퇴직에 있어 빠질 수 없는 것은 바로 퇴직금입니다. 하지만 퇴직금도 소득에 포함되어 퇴직금에 대한 세금을 납부해야 합니다. 오늘은 퇴직 소득세 계산기를 활용하여 세전과 세후 실수령액이 어떻게 되는지 계산 방법에 대해 자세히 살펴보겠습니다. 퇴직 소득세 계산기를 통해 퇴직금과 관련된 세무 문제와 관리에 있어 조금이나마 도움이 되길 바랍니다.
퇴직금 지급 기준
퇴직금이란?
퇴직금은 근로자가 근로계약을 해지하거나 은퇴할 때 회사에서 근로자에게 지급되는 것으로 근로자에 대한 근로 보상 및 생활 안정을 위해 제공되는 금전적 혜택입니다.
세전 퇴직금은 근로자가 받는 금액에 세금이 부과되지 않은 것이며, 세후 퇴직금은 세금이 이미 차감된 후 근로자에게 지급되는 것입니다. 근로자의 퇴직 시기, 근속 연수, 급여 수준 등에 따라 퇴직금이 결정됩니다.
퇴직금 지급 기준
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- 회사 규모: 5명 이상 상시 근로자가 있는 규모여야 합니다.
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- 근로 기간: 근로자가 1년 이상 근무한 경우 퇴직금을 지급받을 수 있습니다.
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- 근로 시간: 근로자는 주 평균 15시간 이상, 4주 근무를 기준으로 근로 시간을 가져야 합니다.
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- 4대 보험 가입: 4대 보험에 가입되어 있지 않는 경우에도 퇴직금을 지급받을 수 있습니다.
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- 퇴직금 지급 기한: 퇴직 후 14일 이내에 퇴직금이 지급되어야 합니다.
퇴직금 세전 계산 방법
퇴직금 세전 계산 방법은 ‘퇴직금 = 하루 평균임금 X 30일 X 재직 일수/365’입니다.
평균임금의 기준에 대해 살펴보겠습니다.
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- 퇴사하기 전 3개월 동안의 월급 합산하여 재직한 일수로 나누면 하루 평균임금이 계산됩니다.
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- 3개월 동안의 월급은 기본 급여+성과급+연차수당 등을 모두 포함한 총액입니다. 퇴직 시 미사용 연차를 사용하면 퇴직금이 감소하므로, 쉬느냐 더 받느냐 중 희망하시는 것으로 선택하시면 됩니다.
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- 경조사비와 같이 특정 인에게만 지급되는 상여금은 근무 실적과 무관한 지급이므로 임금 산정에서 제외됩니다.
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- 육아휴직이나 출산휴가와 같은 근무 휴직 기간은 임금 산정 기준에 포함되지 않습니다. 만약 휴직 후 퇴사할 경우 휴직하기 전 3개월 동안의 임금이 평균임금의 기준이 됩니다.
퇴직금 세전 계산기
퇴직금 세전 계산은 고용노동부에 있는 퇴직금 계산기를 통해 확인할 수 있습니다.
입사일자와 퇴직 일자를 입력하고 ‘평균임금 계산 기간 보기’를 클릭하면 자동으로 재직 일수가 계산됩니다.
3개월간의 기간별 일수와 기본급여, 기타 수당을 기재한 후 아래의 ‘평균임금 계산’을 클릭하면 하루 평균임금이 계산됩니다. 연간상여금과 연차수당을 기재하여 최종 퇴직금을 확인해 보시기 바랍니다.
퇴직소득 세액 모의 계산 방법
퇴직금 세후 계산 및 소득세 계산은 국세청 홈택스의 모의 계산을 통해 계산이 가능합니다.
퇴직소득 세액 계산 방법
모의 계산 중반부에 있는 퇴직 소득 세액계산의 오른쪽 화살표를 클릭하면 아래의 이미지와 같이 등장합니다. 희망하시는 연도의 자동 계산을 선택하면 빠르게 자동 계산이 가능합니다.
2023년 자동 계산을 선택하게 되면 아래의 이미지와 같이 나타납니다.
기본사항, 퇴직급여 현황, 근속연수 등 퇴직에 관한 정보를 정확하게 기재한 다음 계산하기를 클릭해 주세요.
그러면 퇴직금에 대한 과세표준 및 세액이 계산되어 입력됩니다.
퇴직금 계산기는 고용사이트, 네이버 퇴직금 계산기, 국세청, 고용노동부 등 다양한 플랫폼에서 계산이 가능합니다. 특히 국세청과 고용노동부의 퇴직금 계산기를 활용하면 더욱 세부적인 내용을 기재할 수 있어 퇴직 실수령액과 세액을 정확히 확인하실 수 있습니다.
예시
국세청 홈페이지의 퇴직소득세 계산 방법에 있는 예시입니다. 퇴직 소득세 계산 형식의 이해를 돕기 위해 아래의 예시를 참고하시면 도움이 될 것입니다.
000이 XXX의 회사에서 2004년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 근무하여 총 근무 기간은 20년이며 퇴직금이 1억원일 때를 가정하여 소득세를 살펴보겠습니다.
퇴직 소득금액의 근속연수공제와 환산급여의 환산급여 공제, 과세표준의 기본세율, 환산산출 세액을 적용하여 최종 산출 세액을 확인할 수 있습니다.
끝으로
퇴직금 계산기를 이용하여 현재 근무하는 회사의 퇴직금은 어느 정도인지, 실수령액과 세액을 확인하는 것은 필요하다고 생각합니다. 퇴직금은 근무 기간과 성과에 따라 달라지기 때문에 정확하게 계산해 보는 것은 더욱 중요합니다. 미리 퇴직금 실수령액을 확인한다면 퇴직금을 어떻게 투자하고 관리할지에 대한 계획을 세울 수 있어 더욱 효과적으로 자산을 활용할 수 있을 것입니다. 근무 기간이 길수록 받는 퇴직금의 액수도 커지기 때문에 퇴직금 계산과 계획을 미리 하셔서 퇴직 생활을 안정적으로 준비하시길 바랍니다.
부동산 취등록세 계산 방법
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