부동산을 거래할 때 꼭 알아야 할 세금 중 하나로 양도소득세가 있습니다. 국세청 홈페이지에서는 양도소득세를 계산할 수 있도록 정보와 양식을 제공하고 있습니다.
오늘은 국세청 양도소득세 계산기를 활용한 계산법과 세금 부담을 최소화할 수 있는 비과세 혜택을 살펴보겠습니다.
양도소득세
양도소득세란
양도소득세란 부동산이나 자산의 권리를 양도할 때 발생하는 세금입니다. 부동산이나 파생상품 양도 시 취득일부터 양도일까지 보유한 기간에 발생한 이익에 대해 부과됩니다. 양도소득세를 계산하기 위해서는 양도한 재산의 보유기간, 구입한 가격, 판매 가격 등을 알고 있어야 합니다.
단, 양도 시 손해가 발생하는 경우에는 세금이 부과되지 않습니다. 그렇기 때문에 양도 전 재무 상태와 금액을 명확히 파악하고 양도소득세에 대한 계산을 진행해 보아야 합니다. 양도소득세 계산은 국세청 홈페이지에 있는 양도소득세 계산기를 통해 이용할 수 있습니다.
해외주식 양도소득세
해외 주식 양도소득세는 해외 주식이나 상장지수펀드인 ETF를 매도할 때 발생하는 차익에 대한 과세를 의미합니다. 1월 1일부터 1년간 발생한 소득과 실제 발생한 차익분 중 납부해야하는 세금이 22%이기 때문에 해외 주식 투자자들은 양도 손익을 신중히 파악하고 과세 부분을 고려해서 투자해야 합니다. 해외 주식에 대한 양도소득세는 1년에 한 번만 확정신고를 하면 되지만, 만약 신고를 하지 않으면 20%의 가산세가 적용되며 미납이 지연될 경우 연 8%의 가산세가 추가로 부과됩니다. 그렇기 때문에 기간 내에 신고와 납부를 꼭 해야 합니다.
아파트 양도소득세
아파트 양도소득세 계산기 이용 시 양도 일자, 취득 일자, 양도 물건의 종류를 선택하는 것이 중요합니다.
아파트 양도소득세일 경우 1가구 1주택은 비과세가 적용됩니다. 비조정인 경우 실거주를 하지 않고 보유만 하고 있어도 비과세가 적용되지만, 조정 지역일 경우 2년 이상 실거주 및 보유를 해야지만 비과세 적용이 가능합니다. 만약 실거래가가 12억원을 초과하는 경우 비과세 적용이 불가능합니다. 아파트 비과세 계산은 국세청 홈페이지에서 양도소득세 비과세, 중과세 자가 진단을 통해 확인이 가능합니다.
주택 양도소득세
주택 양도소득세는 아파트와 동일하게 공동주택, 상가주택, 단독주택 등으로 나눠어 있습니다. 상가주택에는 상가분, 주택분 각각 양도소득세가 적용됩니다. 부동산의 매매 차익에 대한 세금으로 부동산을 보유한 기간에 따라 세율이 달라집니다.
토지 양도소득세
토지 양도소득세는 양도할 토지가 농지인지에 대한 여부와 양도 소유 기간이 8년 자경감면에 해당하는지 확인해야 합니다. 그리고 농지의 경우 임야 또는 나대지인 여부, 대로 감면 여부 등에 따라 세율이 달라지므로 구체적인 사항을 파악한 후 고려해서 계산해야 합니다.
양도소득세 계산기
양도소득세 계산은 국세청 홈택스의 모의 계산을 통해 이용이 가능합니다.
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- 국세청 홈택스 홈페이지 카테고리의 세금 신고 -> 양도소득세 신고 -> 모의 계산 -> 양도소득세 자동 계산을 클릭해 주세요.
2. 양도가액과 취득가액을 알고 있다면 양도소득세 간편계산 계산하기를 클릭해 주시면 됩니다.
3. 기본사항의 양도 일자와 취득 일자, 양도 물건 종류를 체크해 주세요. 거래금액의 양도가액과 취득가액도 기재해 주세요.
4. 거래금액의 취득가액의 조회를 클릭하면 위의 이미지와 같이 세부 금액을 기재할 수 있습니다.
5. 거래금액의 기타 필요경비의 조회를 클릭하면 위의 이미지와 같이 세부적인 금액을 입력할 수 있습니다.
6. 마지막으로 기타 사항을 확인하고 해당 항목을 표시한 후 세액 계산하기를 클릭하면 양도소득세를 확인할 수 있습니다.
양도소득세 절세 방법
양도소득세 절세 방법은 수리 및 보수, 공동명의를 통해 낮은 세율 적용이 가능합니다.
수리 및 보수
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- 아파트를 매매한 후 아파트 유지 비용을 위해 지출한 것은 필요 경비로 인정을 받게 될 때 그만큼 차감되는 것입니다.
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- 아파트 구입 과정에서 발생하는 취득세, 법무사 수수료, 중개 수수료 등도 필요 경비에 인정됩니다.
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- 인테리어, 리모델링, 보수에서도 일부분은 인정이 되기 때문에 영수증과 증빙 서류를 반드시 보관하고 있어야 합니다.
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- 대표적으로는 샷시, 배관, 난방시설 등의 교체와 발코니 확장도 필요경비로 인정받을 수 있습니다.
공동명의
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- 부부가 공동명의로 아파트를 계약할 경우 공동명의자에게 각각의 지분만큼 양도소득을 분할하여 계산되기 때문에 양도소득세의 특성인 누진세율 구조를 지니고 있는 것을 감안하면 세율을 최소화할 수 있습니다.
끝으로
양도소득세는 부동산이나 주식 등 재산을 양도할 때 발생하는 세금으로 모의 계산을 이용하여 세액을 확인해 보아야 합니다. 자산의 종류와 보유기간, 비과세 여부에 따라 세율에 영향을 미치기 때문에 정확한 계산을 위해서는 양도 소득세 계산기 활용이 필요합니다.
세금을 효율적으로 관리하고 최소화하기 위해서는 미리 세금 혜택을 확인하고 적절한 자가 진단 및 자료 수집을 통해 세금의 부담을 최소화해야 합니다.
세법과 혜택의 변동이 발생할 수 있으니 국세청과 세무사의 상담을 통해 최신 정보를 주기적으로 확인해야 합니다. 세금 계획과 적절한 재무 관리를 한다면 가계 상태를 안정시키고 불필요한 지출 부담을 줄일 수 있을 것입니다.
부동산 취득세 계산기
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